Muster für liquiditätsplan

8. Verfügen wir über angemessene Prozesse und Kontrollen, die sicherstellen, dass Aktionspläne erfolgreich umgesetzt werden? 4. Wenn sich die Marktbedingungen ändern, wie könnten sich unser Liquiditätsbedarf und unsere Barverfügbarkeit ändern? “Die Regulierungsbehörden wollen mehr formalisierte Liquiditätspläne”, sagte Guglielmo, “und Sie wollen in der Lage sein, Ihr Liquiditätsprogramm zu rechtfertigen.” Was ist der Zweck der Liquiditätsplanung? Neben der offensichtlichen Antwort, dass sie Prognosen für die kommenden Monate und Jahre bietet, gibt es noch weitere gute Gründe für die Liquiditätsplanung. Wenn Anweisungen nicht vollständig eingehalten werden und Informationen auf verschiedene Weise übermittelt werden, ist das Zusammenziehen eines Plans eine mühsame Übung. Daten müssen manuell übertragen, Annahmen überprüft, Formate geändert werden. Ein hohes Maß an Engagement ist erforderlich, wenn Sie sich an bestimmte Zeitrahmen halten und vermeiden möchten, dass die Daten, an denen Sie arbeiten, durch neuere Daten ersetzt werden. Manuelle Eingaben müssen auch von einer anderen Person überprüft werden, wenn Fehler vermieden werden sollen. Verzögerungen werden oft erwartet und in den Zeitplan integriert. Sie stellen allen Beteiligten Planungsvorlagen zur Verfügung, aber es werden nur unvollständige Informationen – oder gar nichts – zurückgegeben. Einträge sind widersprüchlich oder enthalten eine Vielzahl von Einheiten und Formaten. Vorgeschriebene Wechselkurse werden nicht verwendet, es gibt keine Koordinierung zwischen operativ verbundenen Einheiten usw. Wenn Anweisungen zu komplex oder Anforderungen zu belastend sind, werden Entitäten oft überlastet und verwenden die Informationen falsch.

Prozesse sind also unkontrolliert und ineffizient, und alle Parteien verlieren an Schwung. Das Ergebnis ist oft ein Liquiditätsplan, der auf veralteten und letztlich unzuverlässigen Daten basiert. Eine effektive Liquiditätsplanung ist für die erfolgreiche Führung eines Unternehmens unerlässlich. Sie bietet eine strukturierte Ansicht der wichtigsten ein- und ausgehenden Cashflows im Unternehmen, in der Regel über einen Zeitraum von einem bis drei Jahren. Es wird unterschieden zwischen einem Liquiditätsplan für ein in Stein gemeißeltes Geschäftsjahr und einem rollierenden Liquiditätsplan, der regelmäßig an die neuesten Entwicklungen angepasst wird. Ein fortlaufender Plan wird verwendet, um Änderungen zu erfassen, die z. B. im Laufe der Zeit aus Umsatz- und Kostenabweichungen für die Planungsperiode entstehen können. Jährliche und rollierende Pläne werden letztlich mit den tatsächlichen Cashflows verglichen, um Unterschiede zu analysieren und Maßnahmen zur Sicherung der Liquidität zu ergreifen.

BELLIN bietet eine standardisierte Planungsplattform, auf der alle Unternehmen einer Unternehmensgruppe Planungsdaten nach Standard-Prozessanweisungen eingeben können. Der Planungsprozess wird von BELLIN dokumentiert und erfüllt damit wesentliche Compliance-Anforderungen in Unternehmen. Planungsvorlagen sind standardisiert und basieren auf der langjährigen Erfahrung von BELLIN-Beratern weltweit. Es werden neutrale Kategorien verwendet, die für jedes Unternehmen relevant sind. Die Planung erfolgt auf der Grundlage eines Jahresplans oder auf monatlicher rollierender Basis und wird nach Währungen aufgeschlüsselt. Mit unserem Planungskalender setzen wir Fristen für den gesamten Prozess. Sobald die Frist für die Eingabe von Planungsdaten und die interne Koordinierung abgelaufen ist, um die Konsistenz zu gewährleisten, können alle Parteien sofort mit verschiedenen Analysen beginnen. Die verschiedenen Pläne können mit der tatsächlichen Situation oder miteinander verglichen und auf Unterschiede untersucht werden.

Guglielmo definiert Liquidität wie folgt: “die Fähigkeit, schnell Geld mit minimalem Kapitalverlust und zu angemessenen Kosten zu beschaffen.” All dies sind Gründe, die Verantwortung für die genannten Probleme ganz oder teilweise an einen professionellen Dienstleister zu übergeben, beispielsweise durch den Einsatz einer Outsourcing-Lösung wie Treasury as a Service (TaaS) von BELLIN.